北京代理记账须知

　　记账客户提醒须知

　　1、个税是每月申报，每月尽可能早点给会计提供准确的工资表;

　　2、增值税税种小规模是季度申报，一般纳税人企业是月度申报;

　　3、企业所得税是季度申报，每年4月份做上年度汇算清缴;

　　4、有税控的请每月1号-10号通过税控软件和设备进行抄报清卡;

　　5、小规模纳税人开票税率统一为3%(季度开票，销售额(包含代开)不超30万，免征普票增值税;如果税务局代开发票，实时扣税);

　　6、小规模企业可以申请用税控设备自开专用发票，这类发票每个季度报税，需缴增值税，不在免征范围;

　　7、一般纳税人企业税率：服务类是6%，普通销售类13%，收到的进项专票可以抵扣增值税;

　　8、一般人纳税人企业增值税计算公式：应缴税额=每月销项税额合计-已认证的进项税额-留抵税额，没有免征范围，当月申报扣税;

　　9、一般纳税人企业当月收到进项发票，当月认证的必须当月申报抵扣，如果暂时不想抵扣，可以延期做认证，一年期内有效;

　　10、发票开错当月可以直接作废，如果次月发票需要作废就要做红字冲红(具体可找我司会计协助);

　　11、请每月10号前务必邮寄上月各类发票给会计对接人;

　　12、每年1月到6月需要申报上一年的工商年检，逾期将列入异常。

　　以上提示请贵司负责人及日常对接人认真阅读及保存，我司将一如既往贴心服务，请保持电话畅通，微信信息及时回复以确保政府政策的及时传达。贵司在运营中有不明白的也请及时联系我们：400 678 0011。

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