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一般纳税人如何做账报税?企业代理记账

2021-11-12 00:00:00
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来源:企常青

  一般纳税人企业与小规模对比,差别在于一般纳税人企业收入高、票据多、纳税点数要高一些。记账报税工作一定要细心,防止不当的操作给公司财务及税务带来风险。那么,一般纳税人如何做账报税呢?接下来,企常青为您整理介绍:

  一般纳税人如何做账报税?

  1、一般纳税人进行记账报税,首先需要做的是填制记账凭证,填制记账凭证需要参考原始凭证或者原始凭证汇总表。

  2、需要登记现金日记账和银行存款日记账,这些是根据根据收付记账凭证进行登记的。

  3、要根据记账凭证去逐一登记明细分类账。

  4、然后是需要按照记账凭证去进行汇总、编制科目汇总表的工作。

  5、然后要根据科目汇总表登记总账。

  6、期末的时候,要根据总账和明细分类帐编制资产负债表和利润表。

  申报日期:

  纳税人进行纳税申报应该按月计算,申报的时期为次月1日开始截止到15日,如果遇到最后一天的日期为法定节假日,那么就可以顺延一天,如果在每个月的1日至15日这几天内有连续三天的法定节假日,就按照休假的天数顺延。

  申报方式:

  纳税人主要可以通过网上申报的方式进行纳税申报,现在只要有手机ca数字证书,也可以在手机上申报。登陆网上申报系统或者网上办税服务厅中进行操作。

  一般纳税人在抄报税时注意事项

  1、 纳税人在上个月开具的所有增值税专用发票是不是全部进行抄税、报税;否则可能造成存根联漏采集;

  2、 如果纳税人在月中更换金税卡,要注意更换之前已经开具的增值税专用发票是否抄报税成功,不然要将没有抄报税成功的发票的存根联或记账联带到办税服窗口,进行非常规报税并补录存根联;

  3、 纳税人在报税后申报时发现比对不符,不要随便调整申报表数据进行申报,应该及时查明原因,进行处理。

  一般纳税人企业报税流程

  1、 在月底之前将进项发票进行认证解密;

  2、 报税前(至少在次月7日前)将销项发票进行抄税;

  3、 公司本月的开票清单打印出来;

  4、 进行网上报税:

  (1)如果有开具普通发票,要导入;

  (2)如果取得可抵扣的“四小票”(货运发票、废旧物资发票、农产品收购凭证、海关增值税完税凭证),要采集导入;

  (3)自动生成主表后,根据开票清单,填写申报表中的“销项明细”;

  (4)如果存在进项转出、已交税金(一般在小型商贸企业辅导期)等情况,需要填列

  (5)将会计报表和附报表格进行晚上申报,接收回执,然后打印盖章。

  5、 确认纳税账户有足够金额缴纳税款;

  6、 带上打印好的资料和开票清单、金税卡(中介机构代理开票则不需要携带)到税局大厅窗口进行比对。出现问题,金税卡锁死,转到异常岗处理。

  上述内容为一般纳税人记账报税的相关介绍,如果您存在疑问,请及时咨询企常青工商财税老师,我们会尽快帮您解决记账报税问题。

  企常青(www.qichangqing.com)是国内较早的互联网财税服务平台,致力于为中小企业提供包括:注册公司、代理记账、工商变更、个人和企业税务筹划、公司审计及验资等专业的工商财税服务。在众多企业客户的支持下,企常青已经在北京、西安、郑州、天津以及上海等地设立分公司和合伙人,实现了中国大陆区域全覆盖,为国内众多客户提供工商财税服务。企常青以“规范化、精细化”的服务方式,获得中小企业客户的认可。企常青始终以“助力企业,基业常青”为使命,为中小企业提供生命周期的工商财税服务需求。


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