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小规模代理记账多少钱?代理记账报税费用

2022-02-09 00:00:00
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来源:企常青

  小规模企业的特点是:纳税少、票据少,因此,代理记账费用要低于一般纳税人企业。目前,代理记账公司针对小规模企业提供代理记账的费用为:2000元/年起,具体要结合公司票据量而定。

  一、小规模公司代理记账服务内容

  1、整理公司原始凭据(包括所有记账必须票据);

  2、专业财税服务顾问对公司所有数据资料进行审核;

  3、针对公司情况为企业提供财务管理咨询建议;

  4、提供每月纳税申报服务(每月税务申报,并及时告知客户);

  5、税务申报表及时推送、出具财务报表(含资金情况、利润情况、纳税情况);

  6、月度装订凭证、年末装订账簿;

  7、日常基本财务、税务咨询、财税风险预警(根据企业经营状况,提供专业的税负预警)。

  二、小规模企业在日常账务记账时应注意的问题:

  1.小规模企业与一般纳税人需区别

  (1)使用发票不同。小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票,小规模纳税人(除个别行业)不能自行开具专用发票。这就强调了小规模企业在日常记账核算时,应严格遵守税法的有关规定,在采购与销售两个环节的发票上加以控制,做到“真票、真款、真货”的三真原则,而且要保持“票流、资金流、物流”的三流合一。购买货物与一般纳税人相同,可以收普通发票也能收增值税专用发票;二者收取增值税专用发票后账务处理不同,一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入“应交税金——应交增值税——进项税额”账户;小规模纳税人则按全额进入成本。

  (2)应交税金的计算方法不同。一般纳税人按“抵扣制”计算税金,即按销项减进项后的余额交税。小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金,工业6%,商业4%。

  (3)税率不同,一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。小规模纳税人,商业企业按4%;工业企业按6%,(免税的除外)。

  2.企业所得税的核算问题

  核定征收所得税,主要是根据应税收入额或成本(费用)支出额来确定的。从税务实践方面来看主要是以应税收入额来确定,而应税收入无非是看发票所开具金额数目,或在账务上面做了多少。不过一定会与开具发票来比对,也有可能还会与取得的发票、进货单据之类的凭证进行比对来确定你的应税收入额。

  核定征收所得税的计算公式是:

  (1)应纳税所得额=应税收入额×应税所得率或应纳税所得额 =成本(费用)支出额/(1-应税所得率)×应税所得率

  (2)应纳所得税额=应纳税所得额×适用税率

  因此,根据主管税务机关核定的所得率(会以“核定所得率通知书”的形式送达公司),计算缴纳所得税。

  企业所得税一般按照按月(季)预缴,年终汇算清缴。企业所得税适用税率25%,符合条件的小型微利企业,经主管税务机关审批,可减按20%税率计算缴纳。小规模企业在购进货物或服务时为了少缴甚至不缴税费,不取发票、完全用费用冲减收入,在检查时将被视为假账。同时,因为无法取得上游企业的发票,造成上游的偷漏税,也应该接受相应的处罚。企业主和财务人员必须重视起来。

  3.发票问题

  小规模企业日常取得、开出的发票,一样会纳入税务机关金税三期的大数据监控中的,因此企业必须取得符合税务机关开具要求的合格发票。同时开具发票时也要遵守发票开具规范要求,在税控系统内开具,不能随意单独制作或手写销货清单。

  上述内容为“小规模代理记账多少钱?”的介绍,如果您存在疑问,可咨询企常青专业会计老师,我们会为您解决财务及税务问题。


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